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9月27日，光伏銀漿龍頭帝科股份發(fā)布公告稱，公司決定終止購(gòu)買江蘇索特100%股權(quán)并向特定投資者發(fā)行股份配套募資。

這也意味著，帝科股份籌劃了近15個(gè)月的收購(gòu)案正式告吹。

對(duì)于終止重組的主要原因，帝科股份表示，其一是市場(chǎng)環(huán)境較重組籌劃之初發(fā)生較大變化；其二則是本次交易事項(xiàng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查中止審核2個(gè)月內(nèi)，該公司與部分交易對(duì)方未能就此次重組最終交易方案的核心條款修改達(dá)成一致意見。因此，該公司決定終止收購(gòu)事項(xiàng)并撤回相關(guān)申請(qǐng)文件。

然而，對(duì)于帝科股份而言，本次交易價(jià)12.47億元的資產(chǎn)重組失敗，雖然有些許遺憾，但也未嘗不是一件“好事”。

江蘇索特先收購(gòu)Solamet

實(shí)際上，自帝科股份去年7月份首次發(fā)布重組意向公告以來，該交易就一直存在著較大的市場(chǎng)爭(zhēng)議。

早在2020下半年，美國(guó)杜邦集團(tuán)已經(jīng)意識(shí)到其Solamet業(yè)務(wù)在中國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力減弱，存在業(yè)績(jī)下滑的風(fēng)險(xiǎn)，因此公開出售該業(yè)務(wù)。

由于Solamet是多年從事光伏銀漿行業(yè)的頭部企業(yè)，與三星SDI、賀利氏等行業(yè)龍頭一樣享有較高的知名度。Solamet被出售，自然吸引了同行大佬的高度關(guān)注，其中就包括帝科股份的實(shí)際控制人史衛(wèi)利。

2020年9月，史衛(wèi)利與海通并購(gòu)資本、烏魯木齊TCL等多方共同出資，組團(tuán)推進(jìn)收購(gòu)Solamet事項(xiàng)，并于2021年6月通過持股型公司江蘇索特完成對(duì)其收購(gòu)。

擬收購(gòu)江蘇索特100%股權(quán)

隨后不久，帝科股份迅速開展重組事宜。

2021年7月，帝科股份披露重組預(yù)案，擬作價(jià)12.47億元收購(gòu)江蘇索特100%股權(quán)并募集配套資金。

需要指出的是，本次交易多名對(duì)手方與帝科股份存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。其中，交易方史衛(wèi)利為帝科股份的控股股東、實(shí)控人；而富海卓越、富海三期與帝科股份5%以上股東富海新材、富海二期受同一實(shí)控人控制。

根據(jù)公告披露，截至估值基準(zhǔn)日，Solamet業(yè)務(wù)凈資產(chǎn)為3.44億元。經(jīng)協(xié)商此次收購(gòu)交易價(jià)格定為12.47億元，溢價(jià)率高達(dá)262.5%。

而值得關(guān)注的是，本次溢價(jià)收購(gòu)將為帝科股份帶來4.65億元商譽(yù)。因此，本次收購(gòu)高額溢價(jià)收購(gòu)造成較高的商譽(yù)，將會(huì)給上市公司造成較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

故此，今年1月、3月和6月，深交所曾三次針對(duì)該資產(chǎn)重組事項(xiàng)向帝科股份發(fā)出問詢函。

到6月份，因交易申請(qǐng)文件中審計(jì)和估值數(shù)據(jù)已過有效期，經(jīng)帝科股份申請(qǐng)，深交所同意對(duì)本次交易中止審核。

一個(gè)月后，由于此次交易聘請(qǐng)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中水致遠(yuǎn)被立案調(diào)查，帝科股份收到深交所中止情形疊加的通知。

今年8月份，帝科股份再次披露草案修訂稿，更新了收購(gòu)標(biāo)的的財(cái)務(wù)情況、對(duì)外投資情況等。

至今年9月份，帝科股份擬收購(gòu)江蘇索特100%股權(quán)的方案正式告吹。