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應(yīng)收賬款高企，客戶存壞賬可能，供應(yīng)商違規(guī)多

報告期內(nèi)，快可電子主營業(yè)務(wù)收入分別為3．051億元、3．518億元、5．001億元和3．10億元，實現(xiàn)凈利潤分別為3，101．54萬元、4，149．21萬元、6，372．66萬元和2，780．88萬元，最近三年呈持續(xù)上升趨勢。

報告期內(nèi)，公司向前五名客戶合計銷售額占當(dāng)期銷售總額的比例分別為61．50％、61．62％、67．05％和63．38％，前五名客戶均為新能源業(yè)務(wù)領(lǐng)域知名企業(yè)。報告期內(nèi)，快可電子接線盒收入主要來自于通用接線盒產(chǎn)品，主要客戶包括晶澳太陽能、天合光能、中來股份、HANSOL、ADANI、協(xié)鑫集成等，隨著全球光伏裝機量的逐年提升，通用接線盒市場空間較為廣闊。

不過，客戶中也出現(xiàn)了經(jīng)營問題，比如2018年至2019年，協(xié)鑫集成位居快可電子各期的第三大客戶、第七大客戶，2020年未進(jìn)入前十大客戶名單；2019年，由于協(xié)鑫集成未能按約定支付貨款，存在逾期情形，快可電子出于控制應(yīng)收賬款回收風(fēng)險考慮，2019年7月開始減少對其銷售，2020年未開展交易。此外，客戶江蘇孟弗斯新能源工程有限公司、江西瑞安新能源有限公司和河源市中晶太陽能技術(shù)有限公司都出現(xiàn)了財務(wù)惡化或破產(chǎn)重組，壞賬的可能性大。

報告期各期末，公司應(yīng)收賬款余額分別為1．127億元、1．155億元、1．867億元和2．187億元，應(yīng)收票據(jù)原值分別為9，044．99萬元、9，785．11萬元、1．465億元和1．944億元，合計占報告期各期營業(yè)收入的比例分別為66．57％、60．38％、66．20％和131．72％。

包頭震雄銅業(yè)有限公司分別為快可電子2019年第四大、2020年第一大和2021年1－6月第二大供應(yīng)商，查閱環(huán)保局可知，近在2021年11月9日，因其違規(guī)排放，包頭環(huán)保局對其處以罰款30萬元。

報告期內(nèi)一直位居前五大供應(yīng)商的上海旭同電子有限公司，成立于2002年，參保人數(shù)僅8人；其因犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，被判處罰金人民幣五萬元。

公司供應(yīng)商蘇州巨磁功能材料有限公司，據(jù)蘇虎環(huán)行罰字（2018）第075號顯示，其曾在2018年9月份受到了虎丘環(huán)保局的處罰。

固定資產(chǎn)總值和成新率雙低，勞務(wù)派遣曾超標(biāo)，科研人員不足要求

截至2021年6月30日，公司固定資產(chǎn)賬面價值為4，687．14萬元，主要包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及其他，算起來，成新率僅過半。

報告期內(nèi)，快可電子在車間輔工等技術(shù)要求較低、可替代性較高的崗位采用勞務(wù)派遣的用工方式，勞務(wù)派遣用工占比曾存在超過10％的情況，經(jīng)過整改，報告期末，公司勞務(wù)派遣人數(shù)占總用工人數(shù)不超過《勞務(wù)派遣暫行規(guī)定》規(guī)定的10％的比例限制，符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。

受2018年光伏“531 新政”影響，光伏行業(yè)受到較大沖擊，部分訂單暫緩執(zhí)行，用工需求降低，因而員工離職人數(shù)相對較多。2018年－2021年境內(nèi)員工總數(shù)分別為373人、446人、533人和517人；從社保繳納比例來看，快可電子的覆蓋率還是挺高，但從住房公積金繳納比例來看，則有突擊補齊的感覺，公司繳納住房公積金人數(shù)分別為72人、72人、470人和497人，比例由19．30％、16．14％、88．18％和96．13％。

報告期內(nèi)，快可電子研發(fā)費用分別為1，586．11萬元、2，278．74萬元、2，573．58萬元和1，533．16萬元。按國科發(fā)火「2016」32號高新企業(yè)的認(rèn)定要求：企業(yè)近三個會計年度（實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算）的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例規(guī)定，最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3％。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60％。

按完全年度2018年－2020年度的研發(fā)費用總額在6438．43萬元，三年的營業(yè)額為11．6186億元，算下來三年的研發(fā)費用占比為5．54％，從這一點符合的。不過2016年修訂印發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》對研發(fā)和技術(shù)人員占比也作了規(guī)定，認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)必須同時滿足的條件中，明確指出“企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10％”。快可電子迄今的研發(fā)技術(shù)人員占比都未達(dá)到，在認(rèn)定為高新企業(yè)的2017年又是如何達(dá)到？報告期內(nèi)，公司高新技術(shù)企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠金額分別為262．44萬元、359．83萬元、583．52萬元和290．55萬元。報告期內(nèi)，快可電子稅收優(yōu)惠金額合計占利潤總額的比例分別為11．49％、13．68％、12．41％和8．85％。而公司計入當(dāng)期損益的政府補助，報告期內(nèi)分別為51．94萬元、71．19 萬元、133．63萬元和176．43萬元。

以科創(chuàng)板新增加的科研人員占比要超過員工總數(shù)的10％的要求對照，快可電子從科創(chuàng)板撤回的選擇還是很明智的，從員工構(gòu)成來看，快可電子還是以勞動密集型生產(chǎn)企業(yè)為自己的標(biāo)簽。

2019年6月，安費諾請求法院判決快可電子停止侵害其實用新型專利權(quán)（ZL201620678944．9 號，名稱為“連接器”），賠償人民幣50萬元，最終一審判決快可電子停止侵權(quán)行為，賠償原告安費諾25萬元。快可電子對涉案專利向國家知識產(chǎn)權(quán)局提出無效宣告，國家知識產(chǎn)權(quán)局決定維持涉案專利權(quán)有效。2020年11月，快可電子向安費諾支付25萬元賠償款。

機構(gòu)進(jìn)出，關(guān)鍵人員變動大，屢敗屢戰(zhàn)的快可電子，存在著客戶應(yīng)收賬款和原材料雙頭承壓，對資金的渴求自然而然，從毛利率下滑的情況或難給投資者更多的期待。

       原文標(biāo)題 : 屢敗屢戰(zhàn)的快可電子經(jīng)營現(xiàn)金流轉(zhuǎn)負(fù)，應(yīng)收賬款高企，毛利率下滑